Zakład Ubezpieczeń Społecznych wysłał już ponad 460 tysięcy specjalnych wniosków podatkowych do emerytów i rencistów. Wypełnienie formularza EPD-21 może sprawić, że wypłacane „trzynastki” i „czternastki” będą wyższe „na rękę”, bo bez potrącania zaliczek na podatek dochodowy. Jednak nie każdemu takie rozwiązanie się opłaci.
Formularz EPD-21 to wniosek o niepobieranie zaliczek na podatek dochodowy od dochodów do 30 tysięcy złotych rocznie. Po jego złożeniu ZUS nie będzie potrącał zaliczek z emerytury, renty oraz dodatkowych świadczeń, czyli trzynastej i czternastej emerytury, aż do momentu przekroczenia wspomnianego limitu. Po przekroczeniu tej kwoty ZUS zacznie naliczać zaliczkę na podatek w wysokości 12 proc., bez stosowania kwoty zmniejszenia.
Kto zyska na złożeniu wniosku?
Złożenie EPD-21 najbardziej opłaca się emerytom i rencistom pobierającym niskie świadczenia i nieuzyskującym dodatkowych dochodów. Obecnie zaliczka na podatek odprowadzana jest z trzynastki i czternastki, co pomniejsza ich kwotę wypłacaną „na rękę”. Dzięki EPD-21 pełna kwota dodatkowych świadczeń trafi do emeryta lub rencisty bez potrąceń. Co ważne, nie powstanie wtedy nadpłata podatku, którą trzeba by było odzyskać dopiero po rocznym rozliczeniu.
Nie wszyscy jednak powinni decydować się na ten krok. Wniosek nie opłaca się osobom, których roczne dochody z różnych źródeł przekraczają 30 tys. zł. Do takich przypadków należą np. emeryci pobierający drugie świadczenie z innej instytucji lub dodatkowo pracujący. Jeśli takie osoby zdecydują się na EPD-21, po zakończeniu roku mogą być zmuszone do zapłaty sporej niedopłaty podatku w urzędzie skarbowym.
Co istotne, raz złożony wniosek EPD-21 obowiązuje również w kolejnych latach, aż do momentu jego wycofania lub złożenia nowego wniosku podatkowego. Dlatego przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową.
Jak ZUS informuje o możliwości złożenia wniosku?
Wraz z formularzem PIT za 2024 rok, ZUS wysłał do ponad 460 tys. emerytów i rencistów formularz EPD-21 oraz ulotkę wyjaśniającą jego działanie. W szczególności otrzymali go ci świadczeniobiorcy, którym dotychczas podatek był naliczany jedynie od trzynastej i czternastej emerytury.
Podsumowanie
Decyzja o złożeniu wniosku EPD-21 może przynieść korzyści, ale tylko w określonych przypadkach. Osoby z niskimi świadczeniami, które nie osiągają innych dochodów, mogą zyskać wyższe wypłaty „trzynastki” i „czternastki” bez konieczności późniejszego oczekiwania na zwrot podatku. Jednak emeryci i renciści z wyższymi dochodami powinni dokładnie przemyśleć ten krok, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek przy rocznym rozliczeniu.
